Por favor, use este identificador para citar o enlazar este ítem:
http://hdl.handle.net/10201/90982
![](/digitum/image/email_logo.png)
![](/digitum/image/logo-facebook.png)
Registro completo de metadatos
Campo DC | Valor | Lengua/Idioma |
---|---|---|
dc.contributor.author | Cabedo Semper, J. David | - |
dc.contributor.author | Tirado Beltrán, José M. | - |
dc.date.accessioned | 2020-05-04T07:46:36Z | - |
dc.date.available | 2020-05-04T07:46:36Z | - |
dc.date.created | 2007 | - |
dc.date.issued | 2007 | - |
dc.identifier.issn | 1988-4672 | - |
dc.identifier.issn | 1138-4891 | - |
dc.identifier.uri | http://hdl.handle.net/10201/90982 | - |
dc.description.abstract | En el presente trabajo se realiza una propuesta metodológica para la estimación del beneficio anormal esperado que requiere la dinámica lineal de la información del modelo de Ohlson (1995). Dicha propuesta, basada en técnicas de remuestreo, permite tanto la estimación de un valor para el beneficio esperado, como el establecimiento de intervalos de confianza para dicho valor y para el valor estimado de las acciones. La metodología propuesta, sin necesidad de recurrir a estimaciones subjetivas, proporciona resultados tan buenos como los de otros modelos que, asumiendo persistencia en los beneficios anormales esperados, utilizan predicciones de los analistas | es |
dc.description.abstract | In this paper we propose a model to estimate the expected abnormal earnings required by the linear information dynamics of the Ohlson’s (1995) model. Our proposal, based on bootstrapping techniques, allows us to estimate easily the value of the expected abnormal earnings. Furthermore, it allows us the estimation of confidence intervals for this value and for the estimated values of stock prices. The empirical application of the model that we have done in the paper has provided the following results: the forecasting power of our proposal is as good as the one provided by other models that, as ours, assume persistence in the expected abnormal earnings, but, additionally, require subjective opinions for their estimation. | es |
dc.format | application/pdf | es |
dc.format.extent | 24 | es |
dc.language | spa | es |
dc.relation.ispartofseries | Revista de Contabilidad - Spanish Accounting Review, V. 10, N. 1, 2007 | es |
dc.rights | info:eu-repo/semantics/openAccess | es |
dc.rights | Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International | * |
dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ | * |
dc.subject | Modelo de Ohlson | es |
dc.subject | Beneficios anormales | es |
dc.subject | Valoración | es |
dc.subject | Remuestreo | es |
dc.subject | Ohlson model | es |
dc.subject | Abnormal earnings | es |
dc.subject | Valuation | es |
dc.subject | Bootstrapping | es |
dc.subject.other | CDU::6 - Ciencias aplicadas::65 - Gestión y organización. Administración y dirección de empresas. Publicidad. Relaciones públicas. Medios de comunicación de masas | es |
dc.title | El beneficio anormal en el Modelo de Ohlson: una propuesta para su estimación | es |
dc.title.alternative | Abnormal earnings in the Ohlson's model: a proposal for their estimation | es |
dc.type | info:eu-repo/semantics/article | es |
Aparece en las colecciones: | 2007, V. 10 N. 1 |
Ficheros en este ítem:
Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
---|---|---|---|---|
388941-Texto del artículo (sin datos identificativos de los autores)-1301391-1-10-20190709.pdf | 170,17 kB | Adobe PDF | ![]() Visualizar/Abrir |
Este ítem está sujeto a una licencia Creative Commons Licencia Creative Commons